Cuentas por cobrar y por pagar

Cuando vendes o compras al crédito, cada cuota queda como una partida abierta: lo que te deben tus clientes (/cobranza/cobrar/…) o lo que debes a tus proveedores (/cobranza/pagar/…). Los dos lados usan las mismas rutas y el mismo formato; solo cambia {lado}. Como el resto del negocio, va por entorno (sk_test_ / sk_live_).

De dónde salen las cuotas

• Facturas al crédito (formaPago: "CREDITO" con cuotas al emitir): una partida por cuota, con su vencimiento.
• Notas de venta al crédito (emitir con formaPago: "CREDITO"): el cliente debe tener DNI o RUC. Sin cuotas, vence en 30 días.
• Compras al crédito (registrar compra con formaPago: "CREDITO"): las cuotas con el proveedor van al lado pagar.
• Una nota de crédito sobre una factura al crédito rebaja sus cuotas (desde la última). Anular el documento o que SUNAT lo rechace anula sus cuotas; los cobros ya hechos pasan a saldo a favor.

Cobros y pagos

Registra un cobro o pago por el monto que recibiste o entregaste. Si no dices a qué cuotas va, se aplica a la más antigua primero (aplicacion: "automatica"); si lo indicas en aplicaciones, queda "declarada". Lo que sobra queda como saldo a favor de la contraparte y se usa solo en su siguiente venta o compra al crédito. Con caja, el dinero entra (o sale) de esa caja y cuenta en su arqueo; anular lo revierte todo, caja incluida.

Cómo se calcula el saldo

No hay un estado guardado que se pueda desincronizar: cada cuota, cobro, nota de crédito o anulación es un asiento con signo, y el saldo de una cuota es la suma de sus asientos. El estado (pendiente, parcial, vencida, pagada, a_favor) se deriva del saldo y del vencimiento cada vez que consultas.

Reportes

• Resumen: total, vencido, lo que vence en 7 días, saldos a favor y antigüedad por tramos (por vencer, 1–30, 31–60, 61–90, más de 90 días).
• Cuotas con filtros (pendientes, vencidas, por vencer, pagadas, saldos a favor).
• Clientes o proveedores con su saldo y lo vencido.
• Estado de cuenta de una contraparte, en JSON o PDF.